證監(jiān)會(huì)通報(bào)2018年上半年IPO企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查及問(wèn)題處理情況
為嚴(yán)格落實(shí)依法全面從嚴(yán)監(jiān)管理念，切實(shí)強(qiáng)化IPO申請(qǐng)企業(yè)監(jiān)管力度，督促中介機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)、審慎執(zhí)業(yè)，從源頭上提高上市公司質(zhì)量，2018年上半年，我會(huì)在做好日常發(fā)行監(jiān)管工作的同時(shí)，分兩批對(duì)17家IPO在審企業(yè)開(kāi)展了現(xiàn)場(chǎng)檢查。
對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我會(huì)根據(jù)問(wèn)題性質(zhì)和影響程度進(jìn)行分類(lèi)處理。其中向稽查部門(mén)移交1家企業(yè)涉嫌違法違規(guī)線(xiàn)索，該企業(yè)主要涉及：涉嫌虛增外銷(xiāo)收入、出庫(kù)單與物流單信息不一致、涉嫌提前確認(rèn)收入、實(shí)際控制人涉嫌體外代墊發(fā)行人成本費(fèi)用、成本核算不準(zhǔn)確、向?qū)嶋H控制人等關(guān)聯(lián)方違規(guī)轉(zhuǎn)移資金且未披露等問(wèn)題。對(duì)3家保薦機(jī)構(gòu)采取行政監(jiān)管措施，3家機(jī)構(gòu)主要涉及對(duì)發(fā)行人存在的個(gè)人卡資金去向未進(jìn)行深入核查，未能發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在賬外賬戶(hù)，存貨監(jiān)盤(pán)程序執(zhí)行不到位，銀行借款函證程序存在瑕疵，未充分關(guān)注發(fā)行人大額資金支付管控不規(guī)范等情況，盡職調(diào)查工作不夠充分，違反《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》有關(guān)規(guī)定。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的一般問(wèn)題，我會(huì)已告知發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)，督促其在后續(xù)工作中予以整改。
在現(xiàn)場(chǎng)檢查籌備和實(shí)施過(guò)程中，多家企業(yè)申請(qǐng)撤回申報(bào)材料。通過(guò)梳理撤回原因，發(fā)現(xiàn)上述企業(yè)不同程度存在法律瑕疵未解決、會(huì)計(jì)處理不規(guī)范、行業(yè)前景不明朗、持續(xù)盈利能力薄弱等問(wèn)題，反映部分企業(yè)仍存在帶病申報(bào)、搶跑占位情形，同時(shí)也反映部分中介機(jī)構(gòu)存在盡職調(diào)查不充分、核查把關(guān)不嚴(yán)格等問(wèn)題。
今后，我會(huì)將繼續(xù)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查與日常監(jiān)管聯(lián)動(dòng)，加大違法違規(guī)行為監(jiān)管懲處力度，進(jìn)一步督促發(fā)行人規(guī)范運(yùn)作，提高信息披露質(zhì)量，督促中介機(jī)構(gòu)提高執(zhí)業(yè)水平，提升履職盡責(zé)能力，確保IPO企業(yè)符合社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，為資本市場(chǎng)有序健康發(fā)展輸入更多高質(zhì)量源頭活水。
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